在企业运营过程中，财务管理工作是保障企业健康、稳定发展的核心环节。为了提升财务管理的科学性与规范性，确保资金使用安全、透明，提高财务工作效率，特制定本《公司财务管理制度流程规范》。该制度适用于公司内部所有与财务相关的业务活动，涵盖预算管理、收支控制、费用报销、会计核算、财务审计等多个方面。

一、财务管理的基本原则

1. 合规性原则：所有财务活动必须严格遵守国家相关法律法规及公司内部规章制度。

2. 真实性原则：财务数据应真实、准确、完整，严禁虚报、瞒报或伪造凭证。

3. 透明性原则：财务信息应及时公开，确保管理层和相关部门能够及时掌握财务状况。

4. 效率性原则：优化财务流程，提高资金使用效率，降低运营成本。

5. 风险控制原则：建立健全内部控制机制，防范财务风险，保障资产安全。

二、财务管理体系架构

公司设立独立的财务部门，负责日常财务管理和监督工作。财务部下设会计组、出纳组、预算组等，各岗位职责明确，分工协作，确保财务工作的有序进行。

三、预算管理流程

1. 年初由各部门根据业务计划编制年度预算草案，并提交财务部审核。

2. 财务部汇总后形成公司整体预算方案，经管理层审批后执行。

3. 预算执行过程中，财务部定期进行跟踪分析，发现偏差及时调整。

4. 年末对预算执行情况进行总结评估，为下一年度预算编制提供依据。

四、收入与支出管理

1. 所有收入必须通过公司指定账户统一入账，严禁私设账户或体外循环。

2. 支出需严格按照审批权限执行，大额支出须经总经理或董事会批准。

3. 财务人员应定期核对银行对账单，确保账实相符。

4. 对于非经常性支出，如采购、外包、差旅等，应建立严格的审批流程。

五、费用报销流程

1. 员工因公产生的费用，需填写《费用报销单》，并附有效发票或收据。

2. 报销单须经部门负责人审核签字，再交财务部复核。

3. 财务部审核无误后，按公司规定时间支付款项。

4. 所有报销资料应妥善保存，以备审计或检查。

六、会计核算与报表编制

1. 公司采用权责发生制进行会计核算，确保财务数据的真实性和可比性。

2. 每月按时完成账务处理，包括凭证录入、账簿登记、结账等。

3. 编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4. 财务报表须经财务负责人审核后，上报管理层及相关部门。

七、财务监督与审计

1. 公司定期开展内部财务审计，检查各项财务制度的执行情况。

2. 对发现的问题提出整改意见，并督促落实。

3. 接受外部审计机构的年度审计，确保财务信息的公信力。

八、附则

本制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释和修订。各部门应认真学习并严格执行，确保公司财务管理工作的规范化、制度化和高效化。

通过本制度的实施，公司将逐步建立起一套科学、严谨、高效的财务管理体系，为企业持续发展提供坚实的财务保障。