【应收账款管理制度（规章制度）】在企业日常运营中，应收账款是财务管理的重要组成部分，直接影响企业的资金流动和经营效益。为了规范应收账款的管理流程，提高资金使用效率，防范坏账风险，特制定本《应收账款管理制度》。

本制度适用于公司所有与销售、合同执行及款项回收相关的部门和人员，旨在通过科学、系统的管理方式，确保应收账款的安全、及时回笼，为企业的稳健发展提供有力保障。

一、职责分工

1. 销售部门负责客户信用评估、合同签订及发货前的应收账款确认；

2. 财务部门负责应收账款的核算、账龄分析及催收工作；

3. 法务部门协助处理逾期未付的应收账款及相关法律事务；

4. 各业务部门需配合财务部门完成应收账款的跟踪与反馈。

二、信用管理

1. 建立客户信用档案，根据客户历史交易记录、支付能力等因素进行信用评级；

2. 对于新客户或信用状况不明的客户，应设定合理的信用额度，并在合同中明确付款条件；

3. 严格执行信用审批流程，未经审批不得擅自给予客户信用期或放宽付款条件。

三、账款回收

1. 每月定期核对账目，确保应收账款数据准确无误；

2. 对账龄较长的应收账款，应及时发出催款通知，必要时采取法律手段追讨；

3. 建立应收账款台账，按客户、金额、账龄等维度进行分类管理；

4. 对长期拖欠款项的客户，应列入重点监控名单，并定期汇报处理进展。

四、考核与奖惩

1. 将应收账款回收情况纳入各部门及个人的绩效考核指标；

2. 对按时完成回款任务的部门或员工给予适当奖励；

3. 对因管理不善导致坏账或重大损失的责任人，将依据公司相关规定追究责任。

五、附则

1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订；

2. 各相关部门应认真学习并严格执行本制度，确保各项措施落实到位。

通过本制度的实施，公司将逐步建立起科学、规范、高效的应收账款管理体系，提升整体运营效率，增强市场竞争力，为企业持续健康发展奠定坚实基础。