【保证金管理制度】在企业运营过程中，保证金作为一种常见的财务手段，被广泛应用于合同履行、项目合作、租赁交易等多个领域。为规范保证金的收取、使用与退还流程，保障各方权益，特制定本《保证金管理规定》。

本制度适用于公司内部所有涉及保证金管理的部门及业务活动，包括但不限于采购、销售、工程承包、租赁等业务环节。通过明确责任分工、操作流程和监督机制，确保保证金管理的透明性、合规性和有效性。

一、适用范围

本制度适用于公司对外签订各类合同或协议时，由对方支付给公司的保证金，以及公司向第三方支付的保证金。无论金额大小，均应按照本制度进行登记、管理与处理。

二、保证金的收取与登记

1. 任何保证金的收取必须以书面形式确认，并由相关责任人签字备案。

2. 财务部门负责对收到的保证金进行统一登记，建立台账，记录保证金的来源、金额、用途、期限及经办人等信息。

3. 收到保证金后，应及时通知相关部门，以便后续跟踪与管理。

三、保证金的使用与监管

1. 公司支付的保证金须经审批流程，由业务部门提出申请，财务部门审核，管理层批准后方可执行。

2. 保证金的使用应严格限定在合同约定的范围内，不得挪作他用。

3. 对于长期未使用的保证金，应定期核查并及时催收或退还，避免资金闲置。

四、保证金的退还与结算

1. 合同履行完毕或双方协商一致解除合同时，应根据合同条款及时办理保证金退还手续。

2. 退还保证金需经原审批部门确认，并由财务部门办理相关支付流程。

3. 退还过程中如遇争议，应由法务或相关部门介入协调，确保合法合规。

五、责任追究

对于因管理不善、违规操作或失职行为导致保证金损失的，将依据公司相关规定追究相关人员的责任，必要时移交司法机关处理。

六、附则

本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，确保保证金管理工作有序开展。

通过本制度的实施，公司将进一步提升资金管理水平，防范潜在风险，促进各项业务健康、稳定发展。